Ненужные вещи найдутся в любом доме – от мелких безделушек и одежды до бытовой техники и мебели. Они мирно пылятся на наших полках, пролеживают не один в год в шкафчиках или вывозятся в гараж. Очень часто такие вещи жалко просто выбросить, ведь с ними могут быть связаны определенные воспоминания, или вещи могут быть совсем новыми, но не подошедшие по каким – либо причинам.

И тогда у многих владельцев такого хлама может возникнуть вполне закономерный вопрос – а почему бы не попытаться его продать? Тем более, что в нынешнее время для этого созданы все условия: в сети интернет огромное количество торговых площадок – выложил фото и жди звонка! И вот решение принято – продаю! Но тут может возникнуть и сопутствующий вопрос: если при этом я получу доход, то нужно ли платить налоги с продажи бу вещей? Сейчас попробуем в этом разобраться.

О чем гласит законодательство?

Прежде всего, необходимо сказать, что сделки, связанные с продажей бывших в употреблении вещей, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Это единственный налог, который нужно самостоятельно рассчитать и оплатить каждому человеку, продающему свои вещи. А вот в каких случаях это нужно делать, а в каких – нет, сейчас разберем. Естественно в вопросах налогообложения следует руководствоваться законодательными актами. В данном случае берем к вниманию статью №220 Налогового кодекса Российской Федерации об имущественных вычетах, который говорит о следующем:

В целом наши бу вещи, согласно статье кодекса, закономерно отнести к «иному имуществу», так как исключение сделано только для недвижимости и участков земли. Важно знать, что налог начисляется не от выручки от реализации, а от полученного дохода, то есть разницы между выручкой и налоговым вычетом или выручкой и расходами на покупку. Напомним для тех, кто еще не знает, что имущественный вычет – это вид льготы, позволяющий налогоплательщику уменьшить налогооблагаемую базу. Также в этом вопросе играет роль, какой срок эта вещь была в собственности. Если в нашем примере вещь, которую мы хотим продать, была в собственности более трех лет, то налог платить не нужно. Однако если менее — то существует несколько вариантов развития событий:

В первом случае налоги с продажи бу вещей платить не нужно.
Второй вариант тоже освобождает Вас от уплаты НДФЛ, поскольку в результате сделки фактического дохода Вы не получили – за сколько приобрели, за столько же и продали. Единственным нюансом здесь будет то, что документальное подтверждение понесенных расходов должно присутствовать. Это могут быть чеки, квитанции, платежные поручения и прочее – все то, что подтверждает факт уплаты именно такой суммы при покупке товара.
И третий случай предполагает уплату НДФЛ по ставке 13% от разницы между выручкой от продажи товара и расходами на его приобретение, либо выручкой от продажи и налоговым вычетом. Здесь приемлем любой из вариантов, более подходящий продавцу бу товара. Например, Вы хотите продать зеркальный фотоаппарат за 350 тыс.рублей, который приобретали год назад за 300 тыс.рублей. При этом все подтверждающие покупку чеки имеются. Сразу понимаем, если фотоаппарат был в собственности меньше года и стоимость его выше 250 тыс.рублей, то он является объектом налогообложения. Какая же сумма налога подлежит уплате? При использовании налогового вычета получим следующее: НДФЛ к уплате = (350 тыс. – 250 тыс.)*13% = 13000 рублей. Если учитывать затраты на приобретение, НДФЛ к уплате = (350 тыс. – 300 тыс.)*13% = 6500 рублей. Как видно из примера, при использовании налогового вычета сумма налога в два раза больше. Но если бы у владельца фотоаппарата не сохранились подтверждающие расходы документы, то заплатить пришлось бы именно эту сумму.

Не забываем о сроках подачи декларации и оплаты налога с продажи б/у вещей!

Не забываем о сроках подачи отчетности и оплаты налога с продажи бу вещей!
Отчитываются перед налоговой службой по НДФЛ все физические лица одинаково, не зависимо от объекта налогообложения – в последующем году за тем годом, в котором была совершена реализация, а именно — до 15 апреля. Таким отчетным документом является декларация по форме 3 – НДФЛ, бланк которой достаточно легко найти в сети интернет, либо непосредственно в налоговой инспекции по месту своего учета. После подачи декларации необходимо произвести оплату до 15 июля следующего года за истекшим налоговым периодом.
Если при определении налогооблагаемой базы будет использован налоговый вычет, то необходимо будет заполнить специальное заявление. Если же в учет будут браться расходы, то обязательно иметь при себе подтверждающие документы.

Таким образом, мы выяснили, что налоги с продажи бу вещей все — таки существуют, и их платить нужно, несмотря на то, что многие люди даже не подозревают об этом. А что касается — платить или не платить, это уже личное дело каждого. И хоть налоговой службе будет достаточно сложно отследить и доказать факт совершения сделки, в отличие от сделок продажи недвижимости или земли, все — равно существует риск попасть в категорию «неплательщиков» со всеми вытекающими последствиями, особенно если Вы пользовались услугами торговых площадок в сети интернет.

Новый налог на землю 2015-2016 году: в чем мать родила–в том родина-мать и оставила!

Вопрос: Я на протяжении длительного времени, начиная с 1990 года, собираю коллекцию старинных монет, гравюр, картин, книг, царских медалей и иных предметов старины.

Коллекция собиралась путем приобретения мною предметов на вернисажах, в антикварных и комиссионных магазинах и галереях, путем обмена и покупки с физическими лицами. Не на все предметы коллекции у меня существуют чеки и договора купли-продажи.

Учитывая создавшуюся экономическую ситуацию, я хотела бы продать часть своей коллекции, систематически выставляя ее предметы на проводимые антикварные аукционы и отдавая на комиссию в комиссионную продажу в специализированные магазины.

В связи с вышеизложенным, убедительно прошу Вас дать мне разъяснения по следующим вопросам:

Не будет ли являться систематическая и регулярная продажа предметов из моей коллекции предпринимательской деятельностью?

Необходимо ли мне при продаже предметов старины, получать разрешение на продажу у моего супруга?

Необходимо ли мне при подаче годовой декларации о доходах физического лица представлять в налоговую инспекцию документы, подтверждающие мое право собственности на продаваемый предмет?

Что именно будет являться моими доходами, если предметами из своей коллекции я владею более десяти лет?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики в пределах своей компетенции рассмотрел Ваше письмо по вопросу налогообложения доходов от продажи имущества и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно пункту 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса физические лица, получающие доходы от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, обязаны самостоятельно исчислить налог на доходы физических лиц с таких доходов, представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию и в установленные сроки уплатить исчисленный налог в соответствующий бюджет.

При этом подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса установлено, что при получении налогоплательщиком в налоговом периоде сумм от продажи жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе или от продажи иного имущества, налогоплательщик имеет право на получение соответствующего имущественного налогового вычета.

К иному имуществу, в частности, могут быть отнесены картины, гравюры, книги и иные предметы из Вашей коллекции. При этом, если эти предметы находились в собственности налогоплательщика менее трех лет, размер имущественного налогового вычета не может превышать 125 000 рублей. В случае, если данные предметы находились в собственности три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком от продажи этого имущества.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг.

Согласно пункту 2 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода.

В связи с вышеизложенным, убедительно прошу Вас дать мне разъяснения по следующим вопросам: — не будет ли являться систематическая и регулярная продажа предметов из моей коллекции предпринимательской деятельностью? — необходимо ли мне при продаже предметов старины, получать разрешение на продажу у моего супруга? — необходимо ли мне при подаче годовой декларации о доходах физического лица представлять в налоговую инспекцию документы, подтверждающие мое право собственности на продаваемый предмет? — что именно будет являться моими доходами, если предметами из своей коллекции я владею более десяти лет? Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики в пределах своей компетенции рассмотрел Ваше письмо по вопросу налогообложения доходов от продажи имущества и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Налогообложение в отраслях:

Соответственно, по отношению к животным стоит применять такие же правила налогообложения, что и к другому имуществу. Нерегулярная деятельность, связанная с реализацией животных, предусматривает такие правила налогообложения:

• НДФЛ не платится, если сумма дохода от продажи животных менее, чем 250000 рублей;
• не облагается налогом продажа животного, если оно находилось в собственности хозяина более 3 лет;
• имущественный налоговый вычет в размере суммы расходов на приобретение животного применяется как альтернатива вычету в размере до 250 тысяч рублей.

Стройматериалы Реализация строительных материалов в РФ может проводится исключительно юридическими лицами или ИП. Согласно норм письма Министерства финансов РФ 17.09.2010 N 03-11-11/246 в случае продажи строительных материалов рекомендуется использовать систему налогообложения ЕНВД.

Вопросы и ответы

От обязанности платить НДС освобождаются: Кроме этого, в процессе реализации товаров и услуг могут оплачиваться такие налоги: Реализация товаров и услуг в 1С 8.3: примеры с проводками вы найдете в этом видео: Особые виды продукции Рассмотрим особенности налогообложения продаж отдельных видов продукции ИП и компаниями. Бензин Знаете ли вы, что почти половина цены бензина, которая установлена на АЗС, составляют различные налоги и сборы? Так вот, при продаже бензина собственники АЗС обязаны перечислять в государственный бюджет такие налоги:

• НДС по ставке 18%
• акцизный сбор (примерно 15%). Сумма акциза устанавливается в фиксированном виде распоряжениями Правительства РФ, поэтому четко вывести процент акциза в общей цене бензина невозможно;
• на добычу полезных ископаемых.

Налоги при продаже произведений искусства

Если предмет будет признан или не признан антиквариатом, то при ввозе, таможня взимает так называемый «совокупный таможенный платёж» — 30% от стоимости предмета, но не менее 4 евро за 1кг. Стоимость заключения эксперта — от 5000 рублей, в зависимости от количества предметов (если, к примеру, Вы ввозите 3 картины — это одно заключение эксперта, а если картину и шпагу — это два экспертных заключения).

• Для таможенного оформления понадобятся копии счёта (договора с указанием стоимости предмета) от продавца на ваше имя и платёжный документ, подтверждающий оплату вами выставленного счёта.
• Если Вы не хотите приезжать в таможню на момент оформления вашего груза, Вы можете сделать нотариально заверенную доверенность на нашего сотрудника.

Налоги с продажи товаров и услуг в россии

Во всём мире, а с недавних пор и в России, богатые и очень богатые люди активно скупают антиквариат. И дело здесь не только в их страсти-коллекционеров (хотя «чистых» ценителей прекрасного среди антикваров тоже достаточно). Как уже говорилось, антиквариат это один из лучших способов вложения капитала на долгосрочную перспективу, это своего рода финансовый страховой полис для самого владельца, а нередко и для его потомков.

При правильном подходе это практически беспроигрышный вариант. Если внимательно следить за состоянием антикварных предметов, то получается, что это своего рода финансовый актив, который чем старше становится, тем дороже стоит. Само собой разумеется, вещь, возраст которой насчитывает 100 лет, будет стоить дороже, чем аналогичный предмет, но которому «всего» 60.

Величина налога с продажи антиквариата

Итого в сухом остатке:

1. Если монеты были в собственности более трёх лет и это можно подтвердить –не надо ни платить налоги, ни подавать декларации.
2. Если монеты были в собственности менее трёх лет и доход от их продажи менее 250 тыс. руб. в год, то налог платить не надо, но надо подавать декларацию и требование предоставить налоговый вычет.
3. Если монеты были в собственности менее трёх лет, продаются дешевле, чем куплены, и есть документы, это подтверждающие, налог платить не надо даже при продажах на сумму более 250 тыс.руб., но надо подавать декларацию и требование предоставить налоговый вычет.
4. Если декларацию не подавать, то в придачу к нулевому налогу может прийти штраф 1000 рублей.

В заключение добавлю, что подавал я эту декларацию и требование про вычет (машину продал, а ГИБДД не магазин, они сведения в налоговую передают). Ничего сложного.

Вывоз антиквариата из рф

АЗС).Важность уплаты этого сбора заключается в том, что выбросы бензина наносят вред окружающей среде, а одна из важных функций государства состоит в том, чтобы максимально следить за состоянием экологии и максимально улучшать условия для проживания людей. Товары с ebay и других интернет-магазинах До начала 2017 года никаких налогов с продаж через интернет-магазины не было. 12 декабря 2016 года Президент РФ поручил специальной комиссии разработать правила торговли через интернет, суть которых состоит в таких моментах:

• введение налогообложения покупок через зарубежные онлайн-магазины;
• введение дополнительных таможенных пошлин при ввозе доставляемых из-за границы товаров.

Все эти платежи практически должны лечь на плечи россиян, которые активно пользуются американскими и европейскими площадками для онлайн покупок.
Закон отводит на проведение экспертизы не более 30 дней. Запрещены к вывозу: — движимые предметы, представляющие историческую, художественную, научную или иную культурную ценность и отнесенные в к особо ценным объектам культурного наследия народов РФ независимо от времени их создания — движимые предметы, независимо от времени их создания, охраняемые государством и внесенные в охранные списки и реестры — культурные ценности, постоянно хранящиеся в государственных и муниципальных музеях, архивах, библиотеках, других государственных хранилищах культурных ценностей — культурные ценности, созданные более 100 лет назад(за исключением Физических и юридических лиц, которые на основании Федерального закона № 150 от 17.07.2009 г.
Согласно пункту 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса. В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса физические лица, получающие доходы от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, обязаны самостоятельно исчислить налог на доходы физических лиц с таких доходов, представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию и в установленные сроки уплатить исчисленный налог в соответствующий бюджет.

Налог на антиквариат в россии

В реальности, к оценке Вашего антиквариата сотрудников таможни лучше не подпускать, а заблаговременно вызвать эксперта из Минкульта (услуга платная, но она того стоит). Решив доставить свои культурные ценности при помощи Международных почтовых отправлений, необходимо помнить, что беспошлинный ввоз на территорию РФ разрешен при условии, что стоимость таких товаров, пересылаемых в течение одного месяца в адрес одного получателя, не превышает 1000 евро и общий вес их не превышает 31 кг. Все ценности, имеющие стоимость выше указанной суммы, облагаются совокупным таможенным платежом.
Перечень антиквариата (культурных ценностей) запрещённых к ввозу на территорию Российской Федерации следующий:- антиквариат (культурные ценности), в отношении которых объявлен розыск.
Во-первых, при наличии определённого возраста (в нашей стране — более 50 лет, в большинстве стран мира — более 60 лет, в Англии — более 100 лет, а в США, например, вещь должна датироваться не позднее 1830 года). Во-вторых, раритетность вещи, то есть её уникальность или крайняя редкость. В-третьих, связанные с конкретным предметом исторические события или жизнь известного исторической личности.

В-четвёртых, невозможность точного повторения процесса производства в современных условиях (в силу отсутствия материала, утраты технологии производства или других факторов). В-пятых, признанная экспертами художественная, историческая или культурная ценность предмета. Наконец, антиквариатом могут быть и материальные ценности — ювелирные украшения, драгоценные камниДрагоценные камни: мода вечности, редкие ценные бумаги и так далее.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. Согласно пункту 2 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода. Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 20 июля 2009 г.